Alle artikler

Sådan starter du en enkeltmandsvirksomhed i Danmark – komplet guide 2026

Drømmer du om at blive selvstændig og starte din egen enkeltmandsvirksomhed? Du er ikke alene. Hvert år vælger tusindvis af danskere at tage springet – og med god grund. Enkeltmandsvirksomheden er den mest populære virksomhedsform i Danmark og bruges af alt fra freelancere og konsulenter til håndværkere og webshopejere.

Når du skal starte en enkeltmandsvirksomhed, er processen faktisk overraskende enkel. Der er ingen krav om startkapital, ingen stiftelsesomkostninger, og du kan være klar til at fakturere kunder på under en time. Men selvom registreringen er nem, er der flere vigtige beslutninger og regler, du skal kende til – fra moms og B-skat til den nye bogføringslov, der trådte i kraft 1. januar 2026.

I denne guide får du den komplette gennemgang af alt, du skal vide for at komme rigtigt fra start i 2026.

Hvad er en enkeltmandsvirksomhed?

En enkeltmandsvirksomhed er en virksomhedsform, der ejes og drives af én person. Der er ingen juridisk adskillelse mellem dig og virksomheden – det betyder, at virksomhedens overskud beskattes som din personlige indkomst, og at du hæfter personligt for virksomhedens gæld.

Til gengæld er det den absolut enkleste virksomhedsform at oprette og drive. Du behøver ikke en bestyrelse, ingen revisor (medmindre du vælger det), og der er ingen krav om startkapital.

Fordele ved enkeltmandsvirksomhed:

  • Gratis at oprette
  • Ingen kapitalkrav
  • Hurtig og enkel registrering
  • Nem administration
  • Du bestemmer alt selv

Ulemper ved enkeltmandsvirksomhed:

  • Personlig hæftelse for al gæld
  • Overskud beskattes som personlig indkomst
  • Kan være vanskeligere at rejse kapital

Trin-for-trin: Sådan registrerer du din enkeltmandsvirksomhed

Hele registreringen foregår digitalt på virk.dk, som er virksomhedernes digitale indgang til det offentlige. Processen tager typisk 15-20 minutter, og du får ofte dit CVR-nummer med det samme eller inden for få timer.

Før du starter: Hav disse oplysninger klar

  • MitID: Du skal logge ind med dit personlige MitID
  • Virksomhedsnavn: Dit fulde navn indgår automatisk, men du kan tilføje et binavn
  • Adresse: Virksomhedens officielle adresse (ofte din privatadresse i starten)
  • Startdato: Hvornår skal virksomheden være aktiv fra?
  • Forventet omsætning: Bruges til at vurdere momsregistrering
  • Branchekode: Hvilken type aktivitet driver du?

Registreringsprocessen

  1. Gå til virk.dk og vælg "Start virksomhed"
  2. Log ind med MitID – dit CPR-nummer kobles automatisk
  3. Vælg virksomhedsform: Vælg "Enkeltmandsvirksomhed"
  4. Udfyld virksomhedsoplysninger: Navn, adresse, branchekode og startdato
  5. Tag stilling til moms: Se afsnittet nedenfor
  6. Gennemgå og indsend: Tjek alle oplysninger og indsend registreringen
  7. Modtag CVR-nummer: Du får dit CVR-nummer med det samme eller inden for få timer

Hele processen er gratis. Der er ingen gebyrer for at oprette en enkeltmandsvirksomhed i Danmark – modsat kapitalselskaber som ApS, hvor der kræves minimum 20.000 kr. i startkapital.

Momsregistrering: Hvornår og hvordan?

Et af de vigtigste valg under registreringen handler om moms. Du skal momsregistreres, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. inden for et kalenderår (2026). Siden 2025 gælder grænsen pr. kalenderår.

Hvornår skal du momsregistreres?

  • Over 50.000 kr. i forventet omsætning: Registrér dig, så snart du forventer at komme over grænsen. Ved du det fra start, skal du registreres fra første dag
  • Under 50.000 kr.: Du kan vælge frivillig momsregistrering

Fordele ved frivillig momsregistrering

Selvom du forventer at omsætte for under 50.000 kr., kan det være en fordel at momsregistrere dig alligevel:

  • Du kan trække momsen fra dine indkøb (25% tilbage på erhvervsmæssige udgifter)
  • Du fremstår mere professionel over for erhvervskunder
  • Du slipper for at efterregistrere, hvis du alligevel når grænsen

De fleste iværksættere med ambitioner om vækst vælger at momsregistrere sig fra start. Læs mere om momsreglerne på Virksomhedsguiden.

Momsindberetning

Når du er momsregistreret, skal du indberette moms til Skattestyrelsen. De fleste nye virksomheder indberetter kvartalsvist. Indberetningen sker via TastSelv Erhverv på skat.dk.

B-skat: Sådan betaler du skat som selvstændig

Som selvstændig får du ikke trukket skat automatisk af din indkomst – du skal selv betale B-skat. Det foregår via din forskudsopgørelse på skat.dk.

Sådan fungerer B-skat

  1. Opdater din forskudsopgørelse: Angiv dit forventede overskud fra virksomheden
  2. Skattestyrelsen beregner din B-skat: Baseret på dit forventede overskud
  3. Betal B-skat i 10 rater: Typisk den 20. i måneden (januar-maj og august-december)

Du skal betale B-skat senest den 20. i alle måneder med rater. Hvis den 20. falder på en weekend- eller helligdag, skal du betale senest første hverdag herefter.

Undgå skattesmæk

Hold din forskudsopgørelse opdateret løbende. Hvis dit overskud ændrer sig væsentligt, bør du rette forskudsopgørelsen – ellers risikerer du et ubehageligt skattesmæk, når årsopgørelsen lander.

Tip: Tilmeld din B-skat til Betalingsservice, så betalingen sker automatisk hver måned.

Den nye bogføringslov: Hvad skal du vide i 2026?

Fra 1. januar 2026 gælder kravet om digital bogføring også for enkeltmandsvirksomheder – men kun hvis din nettoomsætning overstiger 300.000 kr. i to på hinanden følgende år.

Hvem er omfattet?

  • Omsætning over 300.000 kr. i to år i træk: Du skal bogføre digitalt via et godkendt bogføringssystem
  • Omsætning under 300.000 kr.: Du kan fortsætte med manuel bogføring (men digital anbefales)

Krav til digital bogføring

Hvis du er omfattet, skal du:

  • Anvende et digitalt bogføringssystem, som er registreret hos Erhvervsstyrelsen
  • Opbevare regnskabsmateriale og bilag digitalt
  • Sikre at systemet understøtter indberetning til SKAT

Populære bogføringsprogrammer som Billy, Dinero og e-conomic lever op til kravene og er velegnede til mindre virksomheder. Selvom du ikke er omfattet af kravet, giver digital bogføring bedre overblik og sparer tid på manuelle processer.

Skatteordninger for enkeltmandsvirksomheder

Som selvstændig har du flere muligheder for, hvordan din virksomhed skal beskattes. Valget kan have stor betydning for din skattebetaling.

1. Personskatteloven (standard)

Hvis du ikke aktivt vælger andet, beskattes dit overskud som personlig indkomst efter personskattelovens regler. Det er den simpleste løsning, men ikke nødvendigvis den mest fordelagtige.

2. Virksomhedsordningen (VSO)

Virksomhedsordningen giver dig mulighed for at opspare overskud i virksomheden til en foreløbig skat på kun 22% (2026). Derudover får du fuldt fradrag for virksomhedens renteudgifter.

Fordele ved virksomhedsordningen:

  • Opsparing til lavere skat (22%)
  • Fuldt rentefradrag
  • Mulighed for at udjævne indkomsten over år

Ulemper:

  • Kræver regnskabsmæssig adskillelse af privat- og virksomhedsøkonomi
  • Mere kompleks administration

Virksomhedsordningen er typisk fordelagtig, hvis du betaler topskat og har renteudgifter i virksomheden.

3. Kapitalafkastordningen (KAO)

Kapitalafkastordningen er en forenklet udgave, hvor du kan beregne et kapitalafkast af dine erhvervsmæssige aktiver. Afkastet beskattes som kapitalindkomst (lavere sats) i stedet for personlig indkomst.

Fordele ved kapitalafkastordningen:

  • Enklere end virksomhedsordningen
  • Ingen særlige regnskabskrav
  • Kan spare AM-bidrag

Ordningen er særlig relevant ved ejendomsinvesteringer eller forældrekøb.

Tip: Få en revisor til at lave en konkret beregning, før du vælger skatteordning.

Praktiske ting efter registreringen

Erhvervskonto

Det er ikke et lovkrav at have en separat erhvervskonto, men det er stærkt anbefalet. En dedikeret konto gør bogføringen markant lettere og giver dig bedre overblik over virksomhedens økonomi.

NemKonto og digital post

Efter registreringen skal du:

  • Oprette virksomhedens NemKonto (erhvervskonto i bank)
  • Aktivere digital postkasse på virk.dk
  • Bestille MitID Erhverv til virksomheden

Forsikringer

Overvej hvilke forsikringer, du har brug for:

Tjekliste: Start din enkeltmandsvirksomhed

✅ Beslut virksomhedens navn og branche ✅ Registrer virksomheden på virk.dk ✅ Tag stilling til momsregistrering ✅ Opdater din forskudsopgørelse på skat.dk ✅ Opret erhvervskonto i banken ✅ Vælg bogføringsprogram ✅ Aktiver digital postkasse ✅ Overvej relevante forsikringer ✅ Lav din første faktura og kom i gang!

Ofte stillede spørgsmål

Hvad koster det at oprette en enkeltmandsvirksomhed? Det er helt gratis at registrere en enkeltmandsvirksomhed på virk.dk.

Hvor lang tid tager det at få CVR-nummer? Du får typisk dit CVR-nummer med det samme eller inden for få timer efter registreringen.

Skal jeg have revisor? Der er ingen lovkrav om revisor for enkeltmandsvirksomheder. Men en revisor kan hjælpe med skatteoptimering og sikre, at du overholder reglerne.

Kan jeg starte virksomhed ved siden af mit job? Ja, mange starter enkeltmandsvirksomhed som bibeskæftigelse. Tjek dog din ansættelseskontrakt for eventuelle konkurrenceklausuler.

Hvornår skal jeg skifte til ApS? Overvej at omdanne til ApS, når din omsætning og risiko vokser, eller hvis du vil have ansatte og undgå personlig hæftelse. Læs guiden til at vælge den rigtige virksomhedsform. Er din aktivitet stadig meget lille, så se forskellen på PMV og enkeltmandsvirksomhed.

Dette indlæg er skrevet på baggrund af gældende regler og satser på tidspunktet for publicering. Regler og beløbsgrænser opdateres løbende – tjek altid de aktuelle tal på skat.dk, virk.dk og erhvervsstyrelsen.dk før du træffer beslutninger.